移民美國的制度對所有國家一視同仁，但台灣人有幾個特有的問題——主要集中在雙邊的稅務與身分處理上。這一頁專講這一段。
東森國際地產不辦簽證，也不提供稅務簽證。以下為需要注意的議題整理，個案請洽美國執業律師與跨境會計師。
一、台灣出生者的排期相對友善
美國的移民名額按出生國分配，申請人數龐大的國家排期會拉得很長。台灣出生的申請人所在的隊伍，通常比人數最多的那幾個國家短，這在規劃時程時是有利條件。
但要注意：排期每月變動，且不同類別差異很大。以當期公告為準，不要用他人幾年前的經驗推估。
二、最關鍵的一題：全球所得課稅
取得綠卡後你成為美國稅務居民，課稅基礎變成全球所得。這代表：
- 台灣的租金、股利、利息、事業收入都要納入美國申報。
- 台灣的不動產出售，其資本利得可能在美國產生稅負。
- 台灣的保險、基金與投資型商品，在美國稅法下的處理可能與你預期不同——部分商品的課稅方式相當不利。
這一項應該在遞件之前就規劃。資產重組在成為稅務居民之後再做，代價通常高得多。
三、境外帳戶與資產的申報義務
美國稅務居民對境外金融帳戶與特定境外資產有申報義務，門檻不高、罰則不輕，且與是否有應納稅額無關——沒有稅也要報。
台灣已參與金融帳戶資訊自動交換機制，「不申報不會被發現」的假設並不成立。
四、台灣戶籍與健保怎麼處理
取得美國永久居留權不影響你的台灣國籍，但長期居住國外會牽動戶籍與健保：
- 戶籍：出境達一定期間會被遷出戶籍，影響身分證使用與若干權利，返台可辦理遷入。
- 健保：出國期間的保險資格與復保規定有其條件，長期不在國內者需確認自己的狀態。
- 兵役：役齡男子的出境與返國有相關規定，需個別確認。
這三項都不難處理，但要在出發前確認清楚，避免返台時才發現問題。
五、置產的時點取決於身分
取得綠卡前後，持有美國不動產的稅務結構完全不同：
非居民期間——出售時有預扣、遺產稅免稅額遠低於居民、租金收入適用非居民的申報方式。
成為居民之後——適用居民的稅務規定，但同時全球資產進入申報範圍。
兩者沒有絕對的優劣，重點是持有結構要配合身分時程設計。買在錯誤的時點或用錯誤的結構，事後調整往往要付出實質代價。
台灣人移民美國，怎麼看懂簽證公告的排期
前面提到排期每月變動，要掌握自己的進度，最直接的來源是美國國務院每個月發布的簽證公告（Visa Bulletin）。公告依移民類別與出生地分欄列出日期，閱讀時有三個重點：
- 先找對欄位：排期依出生地而非國籍計算。在台灣出生的申請人通常適用「其他所有地區」那一欄；若是在中國大陸出生的台灣人，適用的欄位可能不同，要特別留意。
- 分清兩張表：公告中有「最終行動日期」與「可遞件日期」兩組日期，前者關係到何時能核發，後者在特定月份可用來提早送件，每月採用哪一張表以移民局公告為準。
- 比對自己的優先日期：你的優先日期早於公告日期，才代表輪到你。公告日期可能前進、停滯，有時甚至倒退。
建議每月固定查一次並記錄下來，觀察一段時間的移動速度，會比聽別人轉述幾年前的經驗可靠得多。
遞件前，把台灣資產分成五類檢查
| 資產類型 | 成為美國稅務居民後的重點 | 遞件前可以先做的事 |
|---|---|---|
| 台灣不動產 | 租金要在美國申報，出售利得可能在美國課稅 | 整理取得成本與歷年費用憑證，評估是否在身分轉換前處分 |
| 台灣共同基金與投資型保單 | 可能被歸類為被動外國投資公司（PFIC），課稅與申報都很繁複 | 請跨境會計師逐一檢視商品性質，評估是否調整 |
| 台灣公司股權 | 持股達一定比例時，可能適用受控外國公司的相關規則 | 確認持股比例與公司盈餘分配狀況 |
| 銀行存款與台股 | 利息、股利納入申報，帳戶要做境外帳戶申報 | 精簡帳戶數量，整理各帳戶的開戶與餘額資料 |
| 儲蓄型壽險 | 保單價值與給付在美國的處理方式，可能與台灣不同 | 向保險公司索取保單價值明細，交給會計師判斷 |
這張表的目的不是要你把資產全部處理掉，而是在遞件前先知道每一項資產進入美國稅制後會變成什麼樣子，再決定保留、調整或處分。
出發前，在台灣辦好委託與帳戶事項
- 簽好授權書：人在美國時若要處理台灣房屋的出租、出售或銀行事務，事先在台灣簽妥授權書最省事；出國後才簽，通常要到我國駐美館處辦理文件驗證。
- 確認印鑑證明的申請方式：不動產買賣與貸款常用到印鑑證明，戶籍遷出後的申請方式會不同，出發前先向戶政事務所確認。
- 更新銀行聯絡資料：把通訊地址、電子郵件與接收驗證碼的手機門號更新好，避免人在國外收不到驗證碼而無法操作網路銀行。
- 辦理自然人憑證：許多政府線上服務需要自然人憑證，在台灣時先辦好，日後報稅與查詢資料會方便很多；但若之後辦理戶籍遷出，憑證可能無法繼續使用，出發前先向戶政事務所確認。
- 安排房屋管理：留在台灣的房子若要出租，委託管理公司或信任的親友，並約定租金入帳帳戶與報表方式。
全家一起移民時，要留意的身分細節
- 子女的年齡：隨同申請的子女有年齡上限，排期拉長時可能有超齡風險，相關保護規定能否適用，要請美國律師逐案判斷。
- 配偶的出生地：夫妻出生地不同時，在特定條件下可能影響適用的排期欄位，遞件前一併確認。
- 年長父母：父母若打算日後來美依親，通常要由已取得公民身分的子女提出申請，時程要和自己的案件分開規劃。
- 分批抵達：家人先後入境時，各自成為美國稅務居民的時點不同，家庭的申報方式也要跟著調整。
這些細節多半在遞件時就已經決定走向，事後補救的空間有限。建議把全家每個人的出生地、年齡、預計入境時間與名下資產列成一張表，帶去和美國律師、跨境會計師一起討論，讓移民時程與置產、稅務的安排對得上。
台灣人移民美國後買第一間自住房，信用與資金證明怎麼準備
取得永久居留身分後，可申請的貸款方案通常變多，出售時也不再適用針對外國人的不動產預扣。但剛落地的新移民常卡在兩件事：沒有美國信用紀錄，以及資金大多還在台灣。
信用紀錄需要時間累積，抵達後就可以開始：
- 取得社會安全號碼後，申請一張低額度信用卡，小額消費並全額繳清。
- 水電、電信與租約以自己的名字申請，按時付款。
- 評估由信用良好的家人把你加為附屬持卡人。
- 詢問貸款機構是否接受租金、水電繳款紀錄等替代資料。
資金方面，貸款機構會追查自備款來源，從台灣匯入的款項要能對應到存款、售屋或投資處分紀錄。若是父母在台灣贈與，美國端收受外國人贈與超過一定金額要申報，台灣端父母則依規定處理贈與稅，兩邊文件都要留存。
大額款項最好在申請貸款前幾個月就到位，避免審核時被要求逐筆解釋。
投資移民美國多少錢？投資額之外的費用與台灣資金來源舉證
談到投資移民美國多少錢，多數人只看投資門檻，但實際要準備的資金與文件不只這一筆。美國的投資移民（EB-5）要求把資金投入一家新商業企業，並為美國勞工創造至少 10 個全職職位。最低投資額分為一般地區與目標就業區兩級，法律規定定期依通膨調整，送件前應以美國公民及移民服務局的當期公告為準。
投資額之外，常見的支出還有區域中心專案收取的行政管理費、美國移民律師費、申請與移除條件等階段的政府規費，以及台灣端文件翻譯、公證與資金來源報告的整理費用。投資款本身並不保本，報酬與退出時程取決於專案，應由律師與財務顧問審閱投資文件。
對台灣申請人來說，最花時間的往往是資金來源舉證：要證明每一筆投資款都是合法取得，並且能從來源一路追到匯入美國的帳戶。常見的來源與對應文件：
- 出售台灣不動產：買賣契約、價金履約保證紀錄、房地合一稅的申報與繳納資料，以及當初取得該不動產的資金證明。
- 父母贈與：贈與稅申報書與核定或免稅證明，並說明贈與人自己的資金來源。
- 薪資與營業所得：多年度的扣繳憑單、綜合所得稅申報與核定資料。
- 股票或基金處分：交易對帳單與入帳紀錄。
匯款路徑也要乾淨，避免經由他人帳戶轉手，或拆成多筆小額匯出。台灣個人每年結匯額度為 1,000 萬美元，投資款與購屋、生活費等其他用途的結匯要一起規劃，並保留每一筆申報資料，日後才能和美國端的舉證文件相互對應。
常見問題
拿綠卡會失去台灣國籍嗎？
不會。取得美國永久居留權不影響台灣國籍，但長期居住國外會牽動戶籍、健保與役男出境等規定，應在出發前確認。
台灣的房子和股票拿綠卡後要報稅嗎？
會。美國稅務居民的課稅基礎是全球所得，台灣的租金、股利、利息與事業收入都須納入申報，另有境外帳戶與資產的申報義務。
台灣人的美國排期算長嗎？
台灣出生的申請人所在隊伍通常比申請人數最多的幾個國家短，但排期每月變動且各類別差異大，應以當期公告為準。