本文為一般性說明，不構成稅務意見。實際適用請以主管機關當期規定為準，並取得會計師或稅務專業人士的個案意見。
海外所得的申報，多數人的困難不在不知道要申報，而在申報時拿不出文件。文件是回溯性的——當年沒留，事後補很難。這一頁把各類所得對應的憑證整理成清單。
不動產租金所得
需要的文件包括：租賃契約、租金收訖紀錄或銀行入帳明細、管理公司的年度報表與扣費明細、當地已納稅額的完稅證明、以及各項可扣除費用的憑證（管理費、修繕、保險、當地稅捐）。若透過管理公司收租，應要求對方提供年度彙總報表，而不是自己從銀行明細拼湊。
不動產處分所得
需要買進與賣出兩端的完整資料：原始買賣契約與付款憑證、取得時的稅費與登記費用單據、持有期間的資本性支出憑證、出售契約與價金入帳紀錄、以及當地的完稅證明。取得時的憑證最常缺漏，因為買進時沒有人想到未來要用。
其他投資所得
股利、利息、基金配息與處分損益，需要券商或金融機構的年度交易與所得彙總報表，以及當地已扣繳稅額的證明。多數機構提供年度報表下載，應在每年固定時間取得並保存。
匯率換算
外幣計價的所得需換算為新臺幣申報，應採用規定的換算基準。實務上建議在每筆收入或支出發生時就記下當日的匯率與換算金額，年底再一次回推容易出錯，也難以佐證。
可扣除項目與其憑證
各類所得可減除的必要費用或成本不同，且必須有憑證支持。沒有憑證的支出，即使實際發生也可能不被認列。這是文件準備最直接的價值。
如果過去幾年的文件沒留齊，現在該怎麼辦？
先分兩類處理。能補的優先補：管理公司的歷年報表、金融機構的歷年交易明細、當地稅務機關的完稅紀錄，這些多數可以申請補發，但越久越麻煩，所以要立刻開始。不能補的（例如多年前的現金支出憑證）則誠實面對，在申報時以可取得的資料為準，不要憑印象填寫。同時從今年開始建立固定機制：每年在固定月份，向管理公司、金融機構與當地稅務窗口各索取一次年度彙總，存成一個資料夾。這個習慣建立起來之後，申報就從一件麻煩事變成例行公事。
常見問題
沒有憑證的費用可以扣除嗎？
可減除的費用需有憑證支持，缺乏憑證的支出可能不被認列。建議在支出發生當下即取得並保存憑證。
外幣所得怎麼換算？
需依規定的換算基準折算為新臺幣。建議在每筆收支發生時即記錄當日匯率與換算金額，避免年底回推出錯。
歷年文件沒留怎麼辦？
可向管理公司、金融機構與當地稅務機關申請補發歷年紀錄，但越久越困難。應立即開始補件並建立每年固定的收集機制。